医療費控除を行わなかった場合、 課税される所得金額が1,520,000円 となります。 住民税の計算方法は「 課税所得金額×10％ 」となります。 ※ 住民税の計算方法は税法上の規制があるのですが、難しいのでここでの説明は省きます。 1,520,000円×10％＝152,000円. 医療費控除をしても少ししか還付されないからと、やらない人もいると思います。 しかし、所得税や住民税が下がることで 税金以外にも影響があるのです。 実は、保育料は住民税から計算されるので 医療費控除で住民税が下がれば保育料の区分が下がり、 例えば平成25年分の医療費の控除漏れを是正したい場合には、「更正の請求」であれば平成31年3月15日まで手続きが可能ですが、「還付申告」は平成30年12月31日が期限なので、もう間に合いません。 歯の自由診療費は、治療行為であれば「医療費控除」の対象です。確定申告で所得税の節税ができれば住民税や住民税を基に算定される介護保険や地域行政サービス費等の負担軽減に繋がります。是非、e-Taxで還付金請求の可否を試算してみましょう 医療費控除とは、確定申告の際に実施するもので、一定額以上の医療費負担金額を所得から控除することで節税効果が得られます。所得税だけでなく住民税も安くなることを知らない方は意外に多いです。今回は医療費控除申請により住民税が安くなる仕組みなどについて解説します。 住民税（所得割）の税率は一律10％です。医療費控除額が分かれば、住民税の還付金は下記のように簡単に計算できます。 計算式. 医療費控除ってめんどくさいのかな。還付金はいつ頃もらえるのかな。こんな風に思っていませんか？この記事では我が家（パートナーはサラリーマン）の医療費控除の体験談を書いています。1年間に支払った医療費の合計が10万円を超える人はやってみてね。 納税者本人や同一生計の親族のために一定額の医療費を支払った場合、確定申告をすることで医療費控除を受けることができます。それにより所得税が還付されることは、多くの方がご存知のことでしょう。では、医療費控除で住民税が安くなることはご存知でしたか？ その年の1月1日から12月31日までの間に自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合において、その支払った医療費が一定額を超えるときは、その医療費の額を基に計算される金額（下記3参照）の所得控除を受けることができます。これを医療費控除といいます。 確定申告をした結果、還付金を受け取ることになった場合、還付金はいつ、どんなかたちで手にすることができるのでしょうか。還付金とはどんなものか、還付金の計算方法、還付金が戻るまでのスケジュールやなどについて解説したいと思います。 減額される住民税額 【計算式】 減額される住民税＝医療費控除額対象額×10％ 減額される住民税額3万円＝30万円×10％（※2） ※2.住民税で還付される割合は、所得に関係なく一律10％ 還付金はいつ戻ってくる？ 確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの1ヶ月間が申告期間となります。 医療費控除をさかのぼることはできるか？ 還付申告は5年間遡って申告できる 医療費控除を遡って申告するやり方は？ 遡るからといって特別なことはないが注意点はある 医療費控除を遡って申告するやり方は？還付申告ではない確定申告は？ 遅くなればなるほど増えるペナルティ 医療費控除をすることにより住民税も得するってどういう意味？ 冒頭で述べた通り、医療費控除は確定申告をすると住民税の金額も減ります。そもそも住民税というのは、別途申告が必要なものではありま … 医療費控除とは、自分もしくは生計をともにする家族の1年間(1月1日～12月31日)の医療費が10万円を超えた場合、確定申告により適用される控除です。 住民税はまだ払っていないので、「還付」ではなくこれから払う住民税が「安くなる」のです。 ※遅れて確定申告をして住民税が既に納付されている場合は、住民税が還付される場合もあります。 (3) 住民税決定通知書のどこを見ればいいの？ 表では、給与収入300万円、500万円、1,000万円に分け、それぞれの給与所得金額、医療費控除をする前の所得税（扶養家族なし、基礎控除のみ、復興特別所得税省略）、医療費控除額、さらに医療費控除をした後の所得税を示し、還付される所得税がいくらなのかを示しています。 医療費控除とは、一年間に本人や生計を一にする家族の医療費を支払った場合、その金額が一定額を超えると受けられる所得控除のことです。10万円を超えた部分が全額戻ってくるのではなく、税金を計算しなおすことで還付を受けられるシステムになっています。 くなる, 修正申告：納める税金が少なすぎた場合や、還付金が多すぎた場合に行う手続き, 更正の請求：納める税金が多すぎた場合や、還付金が少なすぎた場合に行う手続き, 扶養外の妻の医療費を夫が負担した場合, 一人暮らしをしている大学生の子供の医療費を親が負担した場合, 離れて暮らしている親の医療費を子供が負担した場合. 住民税の減額方法. 住民税の還付金額：医療費控除額（医療費負担額 ー10万円 ー 保険金等で補填される金額） × 10％ 年間の医療費等の合計が10万を超えない場合でも、条件によっては医療費控除を利用することができます。 医療費控除の還付金は確定申告後いつ頃振込されるのでしょう？医療費控除の還付金の振込時期は一般的に申告した1か月から1.5か月後です。ですが、e-Taxで確定申告した場合の振込時期はより速くなります。さらに医療費控除の払い戻しの必要書類やその書き方も解説します。 1．「医療費控除は医療費が10万円以上じゃなきゃ使えない」は勘違い. 本題に入る前に、医療費控除はどのような仕組みかをおさらいしましょう。   医療費控除では、その年の1月1日から12月31日までの間に、本人やその本人と生計を一にする配偶者をはじめとした親族が支払った医療費について、合計額が後述する一定の金額を超えた場合に、超えた分をその年の所得から控除することができます。控除するには、会社員であっても確定申告をする必要があります。   また、確定申告をすると一定額を超えた金額が全額還付されると誤解している方がいます。その超えた金額は、所得から控除されるだけで、還付金額ではありません。   さらには、その超えた金額が同じであっても、各人の所得税の税率により還付される金額は異なるので、注意が必要です。なお、一定の金額とは原則10万円で、医療費控除の金額は最高で200万円です。ただし、保険金などから補填された金額がある場合は、その分を除いた金額となります。   また、その年の総所得金額等が200万円未満の人は、その総所得金額等の5％を超えた金額が所得から控除できます。そのため10万円未満であってもこの制度を適用できることもあるので、覚えておいてください。, 冒頭で述べた通り、医療費控除は確定申告をすると住民税の金額も減ります。そもそも住民税というのは、別途申告が必要なものではありません。年末調整や確定申告をすると、自動的に住民税も申告したことになります。   また、住民税は前年の所得に対して税額が決まるので、医療費控除を受けるために確定申告をした人は、申告後の正しい課税所得で計算し直されることになります。   では具体的な例で見てみましょう。 総所得金額が500万円 支払った医療費が30万円 基礎控除38万円（住民税は33万円）, （1）所得税 （500万円－38万円）×20％－42万7500円＝49万6500円 （2）住民税 （500万円－33万円）×10％＝46万7000円 （3）（1）＋（2）＝96万3500円, （1）所得税 （500万円－［30万円－10万円］－38万円）×20％－42万7500円＝45万6500円 （2）住民税 （500万円－［30万円－10万円］－33万円）×10％＝44万7000円 （3）（1）＋（2）＝90万3500円   この例によると、医療費控除を受けた場合、所得税は4万円の減額、住民税は2万円の減額となりました。つまり、医療費控除は、所得税の減額とともに住民税も減額することのできる制度なのです。このように、制度を賢く使って、賢く節税しましょう。, 医療費控除の利用で注意したい点は、全ての医療費が医療費控除の対象となるわけではないという点です。あらかじめどのような医療費が対象となるのかを知っておきましょう。, ・医師や歯科医師による診療や治療にかかる費用 ・柔道整復師等による施術代 ・看護師等や家政婦等に依頼して介添えしてもらった際に支払った費用（親族等を除く） ・介護保険制度等で認められた一定の自己負担額 ・治療や療養のために必要な薬代 など   （具体例） ・通院費（日付や手段や金額の記録が必要） ・入院費（部屋代や食事代） ・医療用器具の購入費用やレンタル代 ・義歯、義手や義足、松葉づえ等の製作費 ・かぜ治療のための薬代 ・おむつ代（一定の条件のもと、その証明書が必要）, ・容姿の美化を目的とする美容整形代 ・健康診断費（ただしその後に病気が発覚し治療している場合は一定の条件のもと、認められる） ・インフルエンザ等の病気の予防接種代 ・入院時のパジャマや洗面用具等の身の回り品の購入代金 など, セルフメディケーション税制とは、医療費控除の特例制度で、一定の医薬品の購入金額のうち一部の金額が所得から控除できる制度です。この制度を受けるには、要件が2つあります。, 制度の対象となる医薬品は、基本的には、領収書等にセルフメディケーション税制対象の商品であることが書かれています。また、一部の商品には以下のようなマークがついていて、セルフメディケーション税制対象商品であることがわかるようになっています。, まずは、これらの要件を満たしていることを確認してください。そのうえで、所得から控除できる金額は、セルフメディケーション税制対象商品を購入したときに支払った合計金額から1万2000円を控除した金額です。   保険等で補填された金額は合計額から除きます。また、この制度で控除できる限度額は8万8000円となっています。また、要件の（1）を満たすための「一定の取り組み」に対する費用は、セルフメディケーション税制対象商品ではありません。合計額に加算できないので注意してください。   なお、この制度は「医療費控除の特例制度」です。現状、令和3年12月31日までの期間限定の制度です。, 医療費控除や医療費控除の特例であるセルフメディケーション税制を受けるためには、早い段階から準備しておくことをお勧めします。2つの制度は併用できません。どちらか一方だけです。   どちらを利用するか検討するときは、まずはその年の1月からの医療費や医薬品の領収書を合計してみてください。その合計額が10万円を超えているか、超えていなければ12月31日までに超えそうなのか、それとも超える見込みがないのかを確認します。   合計額が10万円を超える見込みがないのであれば、領収書等にセルフメディケーション税制対象商品と記されているものの金額を合計します。これが1万2000円を超えているか、超えていなければ12月31日までで超えそうなのか、それとも超える見込みがないのかを確認します。   どちらも12月31日までに基準（原則10万円［5％基準あり］あるいは1万2000円）を超えなければ、そもそも医療費控除もセルフメディケーション税制も利用できません。   どちらかの基準を超えたら、超えている方の制度を使えば良いのです。もしどちらもその基準を超えているのであれば、基準を超えている額がより多い方を選択すれば良いのです。まずは病院にかかったときの領収書や薬局で購入した風邪薬等の領収書を集めて、合計してみましょう。, 税金に関しては毎年のように改正があり、なかなか詳細まで把握することは難しいです。しかしながら、税金のことを知るだけで、無駄な税金を払う必要がなくなります。自分に必要な税金情報を得る手段を見つけて、賢く税金と付き合っていってください。   出典 国税庁「医療費を支払ったとき（医療費控除）」 国税庁「所得税の税率」 国税庁「医療費控除の対象となる医療費」 国税庁「特定一般医薬品等購入費を支払ったとき（医療費控除の特例）【セルフメディケーション税制】」   執筆者：秋口千佳 CFP＠・1級ファイナンシャル・プランニング技能士・証券外務員2種・相続診断士, 確定申告直前！医療費控除申請したらいくら戻る？ 医療費10万円以下でも申請できる？「医療費控除」でよくある勘違い５つ 知っている？医療費控除とセルフメディケーション税制の違い, 1年の間に高額の医療費を支払った場合に確定申告をすると、医療費控除の制度により所得税が還付されることを知っている方は多いと思います。実はこの制度によって、所得税以外にも得をする税金があることをご存じですか。それが住民税です。. 医療費控除とは、自分もしくは生計をともにする家族の1年間(1月1日～12月31日)の医療費が10万円を超えた場合、確定申告により適用される控除です。 医療費控除などによって安くなった所得税が、登録した銀行などの口座に振り込まれます。なお、住民税は所得税のように還付という方法ではなく、翌年負担する住民税が安くなります。 ※5 源泉徴収票や医療費控除の明細書など。 医療費控除の適用を受ける申告は、還付のための申告書を提出できる日から5年間の期間内に行うことができます。 この医療費控除による還付は、税の還付であり、医療費の還付ではありません。 したがって源泉徴収税額がない場合には還付はありません。 では、医療費控除を申告して、申告する所得が下がった分の住民税は、どのようにして戻るのでしょうか？ 前述通り、住民税は還付金という形では戻らずに、確定申告したあと、その年の6月からの住民税の金額で調整されます。 翌年に支払う住民税額は 152,000円 です。 医療費控除をすることで、払いすぎた所得税が還付されるし、翌年度の住民税も安くなります。医療費控除を受けるにはサラリーマンも確定申告が必要ですが、医療費がかさんだ年はメリットが大きい制度なので、ぜひ活用しましょう。 医療費を一定額以上支払った場合、医療費控除が適用されます。制度の仕組みを理解した上で、どのくらい返戻金があるのか簡単なシミュレーションをしてみましょう。生命保険の見直し相談は保険見直し本舗にお任せください。 以上が、医療費の控除額と還付金額の計算方法です。 次に、医療費控除の申請についてみていきましょう。 2．医療費控除を受けるための手続きは？ 冒頭でもふれましたが、医療費控除を受けようとする場合には、確定申告が必要です。 「住民税 還付金 医療費控除いつ」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「退職後、確定申告をしていません」や「確定申告をするのに、特定口座源泉ありで株式譲渡益、医療費控除など、住民税の関係を教えてください。 医療費控除で住民税は安くなる？ 医療費控除を受けるため、確定申告の書類を 準備していても、けっこうわかりにくいこと があるものです。. 医療費が多くかかった年は、確定申告で所得税が安くなることはご存知の方も多いでしょう。実は、医療費控除では住民税も安くなります。所得税の確定申告をすれば、住民税のために追加で手続きをする必要はありません。

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